Начисление страховых взносов в 1С Бухгалтерия
В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 есть некоторый функционал по ведению кадрового учета и начислению заработной платы. Он конечно не такой расширенный, как в 1С:Зарплата и управление персоналом, но все же, в небольших организациях его вполне достаточно. Ведение документов и отчетность соответствует законодательству и постоянно поддерживается и обновляется. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты учета страховых взносов в 1С 8.3 и рекомендации что делать, если они не начисляются.
Предварительная настройка
Прежде, чем приступать к начислению страховых взносов, необходимо провести небольшую настройку программы. От нее зависит корректность расчетов. Страховые взносы – вещь серьезная, поэтому не пренебрегайте настройками и будьте внимательны.
Если ранее вы не указали систему налогообложения вашей организации, обязательно сделайте это в учетной политике.
Настройка учета
Первым делом приступим к настройке учета наших взносов. Они настраиваются там же, где и зарплата. В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Настройки зарплаты».
Перейдя по гиперссылке «Страховые взносы» в разделе «Классификаторы» вы можете просмотреть параметры расчета взносов. Заострять внимание на них не будем, так как данные в этих регистрах уже заполнены в типовой поставке конфигурации по действующему законодательству.
Теперь перейдем непосредственно к настройке учета наших взносов. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Порядок учета зарплаты».
В самом низу открывшейся формы перейдите по ссылке для настройки страховых взносов.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
В открывшемся окне перейдите в раздел «Страховые взносы» и заполните нужные поля.
Тариф по НС и ПЗ проставляется в зависимости от основного вида деятельности за прошлый год. Минимальный тариф — 0,2 процента. Он утверждается ФСС в который каждый год подаются документы для подтверждения основного вида деятельности.
Так же здесь можно настроить дополнительные взносы для тех профессий, кому они положены, и указать, есть ли работники с вредными условиями труда. В самой нижней части можно поставить отметку о перечислении дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с ФЗ №56 от 30.04.2008 года.
Статьи затрат
Для правильного отражения в бухучете страховых взносов нужно сделать еще одну настройку. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Статьи затрат по страховым взносам». Именно здесь настраивается порядок отражения обязательных взносов с ФОТ на бухгалтерских счетах.
Перед вами откроется уже заполненный по умолчанию список. При необходимости его можно дополнить или откорректировать.
По умолчанию счет дебета будет 26, кредита — 69.
Начисления
Существует много различных видов начислений. Это оплата по окладу, больничный, отпуск и прочие. Для каждого из них необходимо настроить, должны ли с них уплачиваться страховые взносы.
Вернемся на форму настройки зарплаты. В разделе «Расчет зарплаты» выберем пункт «Начисления».
Перед вами откроется перечень всех начислений. Их можно редактировать или добавлять новые.
Откройте любое начисление. Вы увидите поле «Вид дохода». Именно от указанного в нем значения будет зависеть, начисляться по нему страховые взносы или нет. В нашем примере мы открыли одно из стандартных начислений, поэтому здесь уже все заполнено, но при добавлении новых не забывайте указывать вид дохода.
Начисление страховых взносов в 1С 8.3
Начисление страховых взносов производится одновременно с начислением зарплаты. Они находятся на вкладке «Взносы» соответствующего документа. Их расчет производится автоматически и подлежит ручной корректировке.
Посмотрим, какие же проводки по взносам сформировал этот документ начисления зарплаты.
Все получилось так, как настраивали. Счет дебета мы оставили по умолчанию 26, но при необходимости его можно изменить в настройках зарплаты (пункт «Способы учета зарплаты»).
Смотрите также небольшой видеоурок про начисление зарплаты в 1С 8.3:
Отчеты
Все рассмотренные ниже отчеты будут формироваться из меню «Зарплата и кадры» пункт «Отчеты по зарплате».
«Анализ взносов в фонды»
Данный отчет подробно и сводно отражает данные о суммах взносов по их видам с указанием начислений. Период формирования отчета задается пользователем.
«Налоги и взносы (кратко)»
Данный отчет очень удобен для ежемесячного формирования. Он выводится в разрезе сотрудников.
«Карточка учета страховых взносов»
Этот отчет рекомендован ПФР. Он очень удобен для ежегодной проверки начисления взносов. Суммы взносов разбиваются помесячно.
Перерасчет страховых взносов
Бывают такие ситуации, когда нужно скорректировать уже начисленные ранее страховые взносы. Для этого в программе 1С:Бухгалтерия служит документ «Перерасчет страховых взносов».
В шапке документа заполните месяц начисления и расчетный период. В случае, когда доначисление нужно совершить, не затрагивая прошлые периоды, установите флаг в первом поле (см. рисунок ниже). Если изменения должны быть произведены задним числом, то установите флаг на втором поле (при необходимости формирования уточненного РСВ-1 за прошлый период).
«1С:ЗУП 8» (ред. 3): как проверить Расчет по страховым взносам (+ видео)?
В отчете Расчет по страховым взносам (1С-Отчетность – Налоговая отчетность) Раздел 1 содержит сводную информацию, а Раздел 3 — это набор «Персонифицированных сведений о застрахованных лицах», где каждый сотрудник представлен на отдельной странице.
Сформировать данные Раздела 3 в табличном виде можно по кнопке Реестр.
Реестр сумм, входящих в расчетную базу, и исчисленных взносов не только отображает содержимое Раздела 3 в удобной для просмотра и анализа форме, но и позволяет сравнить итоги, получаемые при суммировании данных по сотрудникам Раздела 3 с суммарными данными Раздела 1.
Расчет страховых взносов в 1С 8.3
Начисление страховых взносов в 1С 8.3 может производиться или из «1С:ЗУП» (кадровой учетной программы), или из «1С:Бухгалтерия» (бухгалтерской). Расчет страховых взносов в 1С происходит в три этапа:
- Настройка начисления страховых взносов;
- Непосредственно расчет по страховым взносам;
- Отчисление и регистрация.
Первый этап – настройка начисления – очень важен для всего процесса, его правильность влияет на расчет страховых взносов в системе 1С.
При работе с ЗУП необходимо в карточке фирмы, на закладке с настройками, нажать ссылку «Учетная политика» (запустится диалог «Организация: Учетная политика»).
Выбираем подходящее значение в поле «Вид тарифа», далее в поле «Применяется с…» задаем период начала его действия, а в поле «Месяц регистрации изменений» выбираем период, когда он был зарегистрирован.
Для некоторых узких случаев начисление страхвзносов производится по определенному тарифу после установки соответствующего флажка в «1С:ЗУП»:
- Если в штате числятся фармацевты, в справочнике «Должности» для них следует указать такую же должность, т.е. «Фармацевтическая»;
- Если имеются члены летных экипажей, – там же поставить галочку «Должность летного экипажа»;
- Для шахтеров (горнорабочих) поставить флажок «Шахтерская должность»;
- Для сотрудников с правом уйти на пенсию досрочно взносы рассчитываются там же;
- Если необходима спецоценка условий труда и рабочих мест, классифицированных как вредные или опасные, указываем это. Расчет будет сделан, исходя из результатов оценки;
- Если в компании есть члены экипажей морских судов, то в «Подразделениях» указывается «Соответствует судну из Российского реестра судов».
«Ставка взносов в ФСС НС и ПЗ» эквивалентна показателям тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев, в том числе на производстве, и от профзаболеваний.
При работе с «1С:Бухгалтерия» нужная настройка происходит в диалоге «Настройки налогов и отчетов», в закладке «Страховые взносы».
«Настройка налогов и отчетов» в «1С:Бухгалтерия» запускается по команде «Налоги и взносы» в режиме «Главное» (группа команд «Настройки»).
Тариф страховых взносов выбираем в одноименном выпадающем списке.
В поле «Ставка взноса от НС и ПЗ» задаем размер страхового тарифа для взносов на обязательное социальное страхование от профессиональных и производственных опасностей.
В списке «Дополнительные взносы» задаем настройки по тарифам с понижением или повышением (т.е. рассматриваемая должность входит в табель льготных категорий) аналогично «1С:Бухгалтерия».
Настройку также можно произвести через закладку «Налоги, взносы, бухучет» в функционале «Страховые взносы-вид дохода». Там определяется, как выбранное начисление облагается взносами. Значение следует выбрать из списка предложенных.
Поле «Страховые взносы-вид дохода» почти во всех случаях заполняется автоматически. Например, при выборе «Повременной оплаты труда и надбавки» поле по умолчанию принимает значение «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами», и изменять его нельзя. Но для начисления с назначением «Прочие…» должно стать «Страховые взносы-вид дохода» вручную.
После проводки правильность операции следует проверить через «Анализ взносов в фонды» в «Налогах и взносах (функционал «Отчеты по налогам и взносам»). В «Анализе. » за выбранный интересующий период отражается информация о начисленных взносах в разрезе видов начислений.
Настроим любые отчеты, даже если их нет в 1С
Сделаем отчеты в разрезе любых данных в 1С. Исправим ошибки в отчетах, чтобы данные тянулись правильно. Настроим автоматическую отправку на почту.
- По валовой прибыль предприятия с прочими расходами;
- Баланс, ДДС, отчет о финансовом результате (прибылях и убытках);
- Отчет по продажам для розничной и оптовой торговли;
- Анализ эффективности товарных запасов;
- Отчет по выполнению плана продаж;
- Проверка не попавших в табель сотрудников;
- Инвентаризационная опись нематериальных активов ИНВ-1А;
- ОСВ по счету 60, 62 с группировкой по контрагенту — Анализ не закрытых авансов.
Подводя итоги, стоит подчеркнуть, что страхование, наряду с налогами, – одна из крупнейших статей обязательных расходов организации. Организовать корректный учет и расчет в этой сфере – задача высокой важности для бухгалтера или кадровика на предприятии. А правильность расчета напрямую зависит от безошибочной настройки начисления страховых отчислений.
Чтобы избежать ошибок в этом вопросе, не получить пени от надзорных органов и не вызвать недовольство собственных сотрудников, лучше воспользоваться помощью наших специалистов. Перед тем, как приступить к работам, и в самом процессе учета мы следим за корректностью всех задаваемых параметров, что и старались осветить в данной статье.
Если вам требуется регулярная консультативная поддержка по учету начислений, заказывайте у наших экспертов услуги по поддержке 1С.